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企业所得税贷方余额为负数

所得税费用是负数说明,企业发生了亏损!所得税费用,是由两部分的内容构成的,一是应交所得税,二是递延所得税,而递延所得税,又可进一步分为递延所得税资产和递延所得税负债,也就是说,递延所得税负债减去递延所得税资产后,就是递延所得税了,用公式表示一下:递延所得税=递延所得税负债-递延所得税资产 所得税费用=应交所得税+(递延所得税负债-递延所得税资产) 企业发生亏损时,企业应当确认相应的递延所得税资产,并且由于亏损企业的应交所得税为零了.那么这时,就会出现所得税费用为负数的情况了. 所得税为负数,可以在5年内用以后的利润抵扣.供参考,希望对你有所帮助!

利润总额和应纳税所得额是两个不同的概念.利润总额是会计根据会计制度处理后的结果,而应纳税所得额是根据税法调增(调减)后的结果.企业之间也有不同的情况,一般企业利润总额为负数,经所得税汇算清缴调增(调减)的应纳税所得额加利润总额的和为正数,那就要按所得税税率交企业所得税.反之,就不用交纳所得税.

一、如果你的利润总额为正值,那么你的应纳税所得额呢?(1)如果你的应纳税所得额也为正值,就用应纳税所得额*25%=应缴所得税额 (2)如果你的应纳税所得额为负值(这是由于你公司进行了应纳税所得额的税前调整),则企业所得税直接填零就可以了,当然税务局肯定还要你提供相应的附件资料.二、如果你的利润总额为负值,你的应纳税所得额也为负值,这种情况就跟上面第2条一样了.三、如果你的利润总额为负值,你的应纳税所得额为正值(这也是由于你公司进行了应纳税所得额的税前调整),你的企业所得税=应纳税所得额*25%

这种情况下,一般是因为多交了所得税,或者缴纳的所得税没有计提,常见于因为所得税调增没有计提入账的情况 调整分录为:实行《企业会计准则》的,借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 结转 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 如果实行《小企业会计准则》的,直接计入当期损益 借:所得税费用(可设上年补交或调整专项) 贷:应交税费-企业所得税 结转 借:本年利润 贷:所得税费用

你再加上缴纳企业所得税的分录,“应交税金企业所得税”贷方不就一个为零了吗?没有缴纳企业所得税前,如果“应交税金企业所得税”贷方没有余额,你就可以不用缴纳了.贷方余额是负债.

有可能的.该企业上年度的所得税有预缴,本年进行所得税汇算后结果为预缴的所得税为多交,并将相关事项做为今年事项进行调整,借 应交税费-应交所得税 贷 所得税 这样就会出现本年所得税为负数的情况.

借:未分配利润贷:应交税金-企业所得税

资产负债表的“应交税金-应交所得税”可能出现负数,是因为企业按税法的规定,按季预交但企业尚未计提所致应交税金-应交所得税出现的借方余额.利润表的“所得

因为你公司多激了.可以抵下个月的.

应交税费为负数代表多交税费,或税金未计提,也有可能是当期增值税进项税额大于销项税额形成留抵税额.应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等,按照现行税法规定,采用一定的计税方法计提的应交纳的各种税费.应交税费包括企业依法交纳的增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费等税费,以及在上缴国家之前,由企业代收代缴的个人所得税等.企业根据税法规定应交纳的各种税费应通过“应交税费”科目进行会计核算.企业缴纳的印花税、耕地占用税和车辆购置税不需要预计应交税金,不通过“应交税费”科目核算,实际支付时冲减“银行存款”等科目.

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